Banka Hesabının Denetimi

1. Mevduat, kredi ve teminat mektubu işlemleriyle ilgili olarak hangi bankalar ile çalışılıyor?
2. Bu bankalar neden seçilmiş, seçimi yapan finansmandan sorumlu kişi mi, yoksa hesap açma, kapama herhangi bir bankayı tercih etme daha üst birimlere mi ait?
3. İşletmede son imza sirküleri ne zaman hazırlanmış, bu imza sirküleri çalışan bankalara verilmiş mi, Yoksa bazı bankalarda hala değişmesi gereken imza sirküleri bulunuyor mu?
4. Banka hesabını takip eden veya muhasebeleştiren-veznedar-çekleri imza eden yetkililer arasında yetki dağılımı ve bunların birbirlerini karşılıklı kontrol imkanı teşkil edilmiş midir? Bunlar personel ve fiziken birbirlerinden ayrılmış mı?
5. İmza sirkülerinde imzalar birincil ve ikincil derecede imzaya yetkili olanlar şeklinde ayırıma tabi tutulmuş mu?
6. Belirli aralıklarla banka mutabakatı yapılıyor mu? Yani bankadan hesap özeti alınıp, defter kayıtları ile karşılaştırılıyor mu? Karşılaştırmayı kim yapıyor? Karşılaştırmayı yapanın mutabakat olmadığı halde varmış gibi yapması olasılığı var mı?
7. Eğer banka ile Internet veya ofis bankacılığı gibi sistemler ile çalışılıyor ise bu hesaplara girebilme olanağı sadece yetkili olanlar ile sınırlandırılmış mı? Yoksa bu hesaplara tüm muhasebe personeli girebiliyor mu?
8. Banka hesaplarımıza müşteriler ödeme yapıyorlar ise, günlük olarak bankalardan vaziyet alınıp topluca finansman yetkililerine arz ediliyor mu?
9. Faiz oranları diğer bankalarla mukayese ediliyor mu? Yüksek mi, düşük mü?