Kasa Denetimi

Kasa diğer bölümlerden ayrılmış mıdır?
Kasa alacakların tahsilini yapan bölümlerden ayrılmış mıdır?
Kasa bölümüne giriş ve çıkışlar kontrol altında mıdır?
Ana kasaya (varsa) sık aralıklarla para transferi yapılıyor mu?
Gerekli güvenlik önlemleri alınmış mıdır?
Kasada fazla nakit bulundurulmasının önlenmesi için maximum limit var mı? Ne kadardır?
Kasada ödemelerin yapılması için minimum limit belirlenmiş midir? Ne kadardır?
Tüm tahsilatlar bir belgeye dayanıyor mu? Tahsil fişleri sıra numaralı mıdır? Tahsilattan bağımsız kişi tarafından sözkonusu fişler kontrol edilerek imzalanıyor mu?
Tüm ödemeler için bir belge düzenleniyor ve imzalatılıyor mu? Tediye fişleri müteselsil sıra numaralımıdır? “Çift göz” prensibine uyuluyor mu? Ödeme talimatını kim düzenliyor?
Ana kasayla diğer kasalar arasında para akımı sözkonusu olurken tutanak veya muhasebe fişi düzenleniyor mu?
Kasa defteri tutulmakta mıdır? Bu kasa defteri bakiyeleri ile fiili kasa mevcudu her iş günü sonunda karşılaştırılıyor ve yetkililerin imzası alınıyor mu? Fiziki kasa sayımı kim tarafından yapılmaktadır?
Kasada çifte anahtar sistemi tatbik ediliyor mu? Yani veznedarın ayrı, muhasebe müdürünün ayrı ayrı şifreleri sözkonusu mu? Bunlar şifrelerini diğerlerinden korumakta mılar?
Veznedarın işe alınmasında güvence ve kefil alınmış mı? Veznedar düzenli bir şekilde izne çıkarılıyor mu? Rotasyona tabi tutuluyor mu?
İptal edilen, sıra no atlayan ves anormallik sözkonusu olan tahsil ve tediyye fişlerinin akıbeti araştırılıyor mu?
Para aktarımları yapıldığı zaman gerekli tutanaklar düzenleniyor mu? Gerekli güvenlik önlemleri alınıyor mu?
Düzensiz aralıklarla sorumlu yönetici tarafından kasa sayımı yapılarak kayıtlarla mutabakatı yapılıyor mu?